Tilitiedot-kohdasta löydät yleisiä tietoja LYNXin kautta avatusta arvo-osuustilistäsi.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Name | Tilinhaltijan nimi/nimet |
| Account | Arvo-osuustilin numero |
| Account type | Tilityyppi (yksityistili, yhteistili, yritystili jne.) |
| Account Capabilities | Tilin ominaisuudet (käteis-tai limiittiluottotili) |
| Base Currency | Perusvaluutta* |
*Perusvaluutta = Perusvaluuttasi määrittää tiliotteiden muuntovaluutan ja valuutan, jota käytetään vakuusvaatimusten määrittämisessä. Lisäksi markkinadataan liittyvät maksut, toimettomuusmaksut ja Forex-kauppojen kaupankäyntikulut veloitetaan myös perusvaluutassasi. Haluatko vaihtaa perusvaluutan? Löydät ohjeet täältä.
Huomiothan, että perusvaluutan vaihtaminen ei vaikuta arvo-osuustilin käteisvaroihin tai saatavilla oleviin valuuttapareihin. Mikäli siis talletat tilillesi euroja, nämä pysyvät euroina, ellet suorita valuutanvaihtoa.
Nettovarallisuusarvo (NAV) on salkkusi kokonaisarvo.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Change in NAV | Nettovarallisuuden muutos. Tässä luetellaan yksittäiset arvot, jotka vaikuttivat nettovarallisuuden muutokseen raportin kattamalla ajanjaksolla. |
| Time Weighted Rate of Return | Prosentuaalinen aikapainotettu tuottoaste raportin ajanjaksolta. Aikapainotettu tuottoaste mittaa ajan kuluessa tuotettua tuottoprosenttia, joka on riippumaton maksuista tai nostoista. |
| PortfolioAnalyst | Jos haluat yksityiskohtaisia analyysejä salkkusi tuotosta, voit käyttää PortfolioAnalyst-työkalua. |
Tämä osio näyttää positioidesi arvonmuutokset päivittäisten päätöskurssien perusteella.
3
1
2
Mark-to-Market (MTM) -näkymä osoittaa, kuinka paljon voittoa tai tappiota on syntynyt jakson aikana riippumatta siitä, ovatko positiot avoinna vai suljettu. Positioiden avaamiseen tai sulkemiseen liittyviä tapahtumia ei täsmäytetä tällä menetelmällä. MTM-laskelmissa oletetaan, että kaikki avoimet positiot ja transaktiot selvitetään kunkin päivän lopussa ja uudet positiot avataan seuraavana päivänä. Laskelmiin ei sisällytetä positioiden sulkemisesta johtuvia voittoja tai tappioita.
Position-sarakkeessa voit tarkastella kunkin position arvon muutosta sulkemishinnan perusteella. Tämä näyttää position erotuksen ensimmäisen ja viimeisen saatavilla olevan päätöshinnan välillä.
Kun toteutat toimeksiannon, kaupankäyntipäivän aikana syntyy yleensä voittoa tai tappiota. Toimeksiannon hinnan ja päivän päätöshinnan välinen erotus kirjataan Transaction-sarakkeeseen .
Kaupankäyntikulut ja muut kulut (osinkojen, lähdeveron, yritystoiminnan tuloslaskelman, kuponkien ja kertyneiden joukkovelkakirjojen korkojen yhteismäärät) on myös siirretty erillisiin sarakkeisiin, koska niitä ei voida ottaa huomioon arvopaperien päätöskurssien erotuksessa.
Tästä osiosta löydät yleiskatsauksen voitoistasi ja tappioistasi jaoteltuna arvopaperiluokan ja kohde-etuuden mukaan.
1
2
3
3
4
5
Tässä osiossa eritellään realisoituneet 1 ja realisoitumattomat 2 voitot ja tappiot. Realisoituneet voitot ja tappiot on muunnettu perusvaluutaksi position sulkemispäivänä. Realisoitumattomat voitot ja tappiot muunnetaan perusvaluutaksi raportin ajanjakson viimeisimmän valuuttakurssin mukaan.
Profit -ja Loss -sarakkeissa näkyvät kumulatiiviset voitot ja tappiot. Voittojen ja tappioiden yhteissummat näkyvät sarakkeissa Total 3. Viimeisessä sarakkeessa Total 4 esitetään yhteenveto toteutuneista ja realisoitumattomista voitoista ja tappioista.
S/T on lyhenne sanoista Short Term ja tarkoittaa positioita, joiden pitoaika on alle 365 päivää.
L/T on lyhenne sanoista Long Term ja tarkoittaa positioita, joiden pitoaika on yli 365 päivää.
Cost Adjustment 5 osoittaa kustannusperusteeseen tehdyt oikaisut. Kun kyseessä on verovapaa osingonmaksu tai pääomanpalautus (Return of Capital), position omakustannushintaa (hankintamenoperustetta) oikaistaan. Näin ollen pääoman palautus otetaan verotuksessa huomioon vasta, kun positio suljetaan.
Tässä osiossa esitetään, miten kunkin kauden käteissaldo muuttuu tilikaudesta toiseen.
Käteisraportin avulla saat yhteenvedon kaikista arvo-osuustilin saldon muutoksista. Osiossa on yleinen laskelma perusvaluutassa ja laskelma kaikille saldoille valuutoittain. Eri osatekijöitä ovat salkun lähtömäärä, maksetut palkkiot, talletukset, nostot, valuuttakurssivaikutus jne.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Starting Cash | Tililläsi olevien käteisvarojen kokonaismäärä tilikauden alussa. |
| Commissions | Valittuna ajanjaksona maksetut palkkiot |
| Deposits | Talletusten kokonaismäärä |
| Dividends | Saadut osingot |
| Broker Interest Paid and Received | Valittuna ajanjaksona maksetut tai saadut korot (kumulatiivinen) |
| Cash Settling MTM | Näyttää käteisselvityksen sisältävien futuuri- ja optiopositioiden markkina-arvoon perustuvat voitot ja tappiot |
| Payment In Lieu of Dividends | Osinkojen sijasta suoritettavan maksun kokonaismäärä |
| Withholding Tax | Osingoista pidätetty lähdevero |
| Net Trades (Sales) | -Osakkeista, optioista, joukkovelkakirjalainoista, valtion velkakirjoista ja Forexista saadut tulot -Yhtiötoimista (Corporate Actions) saadut käteisvarat |
| Net Trades (Purchases) | - Osakkeiden, optioiden, joukkovelkakirjojen, valtion velkakirjojen ja Forex ostot - Yhtiötoimien (Corporate Actions) johdosta maksetut käteisvarat |
| Other Fees | Muut valitulla ajanjaksolla maksetut maksut (esim. markkinadata) |
| Cash FX Translation Gain/Loss | Jos tiliotteessa on useita valuuttoja, kaikki valuutat eritellään erikseen ja lasketaan yhteen Base Currency Summary-osiossa. Koska valuuttakurssit muuttuvat jaksoittain, muunnetuissa perusvaluuttasaldoissa on eroja. Tämä ero näkyy rivillä Cash FX Translation Gain/Loss. |
| Ending Cash | Käteisvarat kauden lopussa |
| Ending Settled Cash | Tililläsi olevan käteisvarojen kokonaismäärä tilikauden lopussa |
Tässä osiossa näkyvät kaikki avoimet positiot lajiteltuina omaisuusluokan, valuutan ja symbolin mukaan.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Symbol | Tililläsi olevan position symboli |
| Quantity | Position määrä |
| Mult. | Tämä suhde määrittää johdannaisten sopimuskoon. Esimerkiksi optiosopimuksen, joka sisältää oikeuden ostaa 100 osaketta, kerroin on 100 |
| Cost Price | Hinta, jolla avasit position kyseisessä arvopaperissa |
| Cost Basis | Kokonaiskustannukset, jotka ovat aiheutuneet position avaamisesta, mukaan lukien palkkiot |
| Close Price | Position päätöskurssi raportointipäivänä |
| Value | Position kokonaisarvo = määrä x päätöshinta |
| Unrealized P/L | Realisoitumaton voitto tai tappio = Position kokonaisarvo - hankintameno (Value of Position - Cost Basis) |
Tässä osiossa näkyvät valuuttakurssipositiosi tilikauden lopussa.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Description | Valuuttaposition symboli |
| Quantity | Position määrä |
| Cost Price | Position keskihinta |
| Cost Basis (EUR) | Positiosi hankintameno perusvaluutassa |
| Close Price | Position päätöskurssi raportointipäivänä |
| Value in (EUR) | Position nykyinen arvo perusvaluutassa. Arvo lasketaan seuraavasti: määrä x vaihtokurssi ulkomaan valuutasta perusvaluuttaan tilikauden viimeisenä päivänä |
| Unrealized P/L (in your base currency) | Positiosi realisoitumaton voitto ja tappio perusvaluutassa |
Tässä osiossa näkyvät kaikki ostot ja myynnit, jotka olet tehnyt tilikauden aikana.
Trades-osiossa näkyvät kaikki kaupat lajiteltuna omaisuusluokan, valuutan ja symbolin mukaan. Toteutuneet ja MTM-voitot ja -tappiot näkyvät kaikkien toteutuneiden (suljettujen) kauppojen osalta. Kustannusperustan ja realisoituneen voiton tai tappion määrittämiseksi palkkiot nettoutetaan. MTM-voittoa tai -tappiota varten palkkioita ei ole nettoutettu, ja ne esitetään erillisenä rivinä Market-to-Market Performance Summary-osiossa.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Symboli | Kaupankäynnin kohteena olevan arvopaperin symboli |
| Date/Time | Toteutuksen päivämäärä ja kellonaika |
| Quantity | Kappalemäärä |
| T. Price | Hinta, jolla transaktio toteutettiin |
| C. Price | Arvopaperin päätöskurssi transaktiopäivänä |
| Proceeds | Transaktiosta saadut tulot, ilman palkkioita ja muita maksuja. Lasketaan kertomalla määrä ja kauppahinta (T.Price x Quantity). |
| Comm/Fee | Tapahtumasta perittyjen palkkioiden ja maksujen kokonaismäärä |
| Basis | Transaktion todellinen kustannus, joka sisältää transaktion arvon, välityspalkkion ja palkkiot |
| Realized P/L | Lasketaan lisäämällä kaupan sulkemisesta saadut tuotot (Proceeds) ja palkkiot (Comm/Fee) sekä sen jälkeen transaktion kokonaiskulut (Basis). (Proceeds + Comm/Fee + Basis) |
| MTM P/L | Kauppahinnan ja päätöshinnan erotus kerrottuna määrällä |
| Code | Koodit, jotka antavat lisätietoja yksittäisistä tapahtumista. Kaikki koodit on lueteltu tiliotteen Codes-osiossa. O = Avauskauppa C = Suljettu kauppa |
Tapahtumasta pidätetty vero ilmoitetaan eriteltynä omaisuusluokan ja valuutan mukaan.
Jos tapahtumasta peritään erillisiä maksuja tai veroja esimerkiksi kansallisten säännösten vuoksi, ne näkyvät tässä osiossa.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Date/Time | Tapahtuman kellonaika ja päivämäärä |
| Symbol | Arvopaperin symboli |
| Description | Tapahtumaveron kuvaus |
| Quantity | Arvopapereiden lukumäärä tapahtumaveron osalta |
| Trade Price | Kaupankäyntihinta suhteutettuna tapahtumaveroon |
| Amount | Kauppaan liittyvän veron määrä |
Kaikki yhtiötoimet on lueteltu tässä osiossa, ja ne on lajiteltu omaisuusluokan ja valuutan mukaan.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Report Date | Päivä, jona yhtiötapahtuma esitetään tiliotteessa |
| Date/Time | Yhtiötapahtuman päivämäärä ja kellonaika |
| Description | Kuvaus yhtiötapahtumasta |
| Quantity | Asianomaisten arvopapereiden määrä |
| Proceeds | Yhtiötapahtumaan liittyvät tulot |
| Value | Yhtiötapahtumaan liittyvä arvo |
| Realized P/L | Yhtiötapahtumaan liittyvä realisoitunut voitto tai tappio |
Tässä osiossa esitetään arvopapereiden siirrot toiselle välittäjälle tai toiselta välittäjältä.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Symbol | Siirron symboli, jos sellainen on |
| Date | Siirron päivämäärä |
| Type | Siirtotapa |
| Direction | Sisääntuleva (In) vai ulosmenevä (Out) siirto |
| Xfer Company | Vastaanottavan/luovuttavan välittäjän nimi |
| Xfer Account | Vastaanottava/luovuttava tilinumero |
| Qty | Siirrettyjen arvopapereiden määrä |
| Xfer Price | Siirron hinta |
| Market Value | Siirron markkina-arvo |
| Realized P/L | Siirtoon liittyvä realisoitunut voitto tai tappio |
| Cash Amount | Tarpeen mukaan siirrettyjen käteisvarojen määrä |
Tässä osiossa näkyvät kaikki tilisi saapuvat ja lähtevät käteistapahtumat sekä sisäiset siirrot raportointijakson ajalta valuutoittain lajiteltuna. Summat lasketaan yhteen osion alareunassa.
Tässä osiossa näkyvät kaikki tilisi maksut. Näihin kuuluvat markkinadatamaksut, toimeksiantojen peruutusmaksut, osinkopalkkiot ja muut maksut. Summat lasketaan yhteen osion alareunassa.
Tässä osiossa luetellaan kaikki tilisi osingot raportin ajanjaksolta valuuttakohtaisesti. Tämä sisältää osinkokertymät ja osinkokertymien peruutukset sekä tavalliset osingonmaksut. Jos olet saanut osinkoja muussa valuutassa kuin perusvaluutassa, näet laskelman alareunassa myös kaikkien osinkojen kokonaisarvon muunnettuna perusvaluutaksi.
Tässä osiossa luetellaan kaikki maksetut lähdeverot.
Kunkin maksetun osingon osalta löydät täältä maksetun lähdeveron. Sarakkeesta "Description" näet osinkotyypin ja sen, kuka sen on maksanut. Osingot maksetaan aina kohde-etuuden valuutassa ja lähdevero maksetaan samassa valuutassa.
Tässä osiossa näet maksetut ja saadut korot.
Korko kertyy päivittäin ja maksetaan kuukausittain seuraavan kuukauden kolmantena pankkipäivänä. Kuluvan kuukauden jo kertyneet korot näkyvät korkokertyminä tiliotteen Interest Accruals-osiossa.
Tässä osiossa esitetään kunkin valuutan ja kunkin hallussa olevan joukkovelkakirjalainan korkokertymä.
Tästä osiosta löydät kaikki maksetut ja kertyneet korot. Kertynyt korko on korko, jonka maksat seuraavassa tilityksessä. Tässä esimerkissä, kuluvan vuoden tilityksessä, korkoa on kertynyt 66,17 euroa, josta 64,65 euroa on jo maksettu. Maksu suoritetaan aina seuraavan kuukauden alussa. Se tarkoittaa, että tässä esimerkissä ensi kuussa vähennetään kertynyt 2 euron korko (korkovaraus).
Perusvaluutan yhteenvedon alapuolella on täydellinen katsaus kertyneisiin ja maksettuihin korkoihin valuutoittain. Huomio, korko veloitetaan aina siinä valuutassa, jossa se on kertynyt.
| Kohta | Kuvaus |
|---|---|
| Starting Accrual Balance | Korkokertymien saldo tilikauden alussa |
| Interest Accrued | Kaudelta kertyneiden korkojen määrä |
| Accrual Reversal | Kertyneen koron takaisinmaksun määrä kaudelta (jo maksetut kertyneet korot). |
| Ending Accrual Balance | Korkovarausten määrä tilikauden lopussa |
Tässä osiossa esitetään osinkokertymien muutos tilikaudelta.
Osinkoon ovat oikeutettuja kaikki osakkeenomistajat, jotka olivat osakkeen omistajia kaupankäynnin päättyessä osingonmaksun täsmäytyspäivänä (merkintäoikeuksien täsmäytyspäivä). Osingon varsinainen maksu tapahtuu kuitenkin maksupäivänä.
Osingonmääräytymispäivän ja maksupäivän välisenä aikana et ole vielä saanut varsinaista maksua, mutta olet jo oikeutettu osinkoihin. Välittäjä hyvittää nämä tulevat maksut sinulle jo kirjanpitoa varten. Prosessissa odotettuja maksuja voidaan oikaista usein useita kertoja. Tässä osiossa näet oikaisun edellyttämät kirjanpitotapahtumat.
Varsinaiset osingonmaksut näet tiliotteella Dividends-osiossa.
| Kuvaus | Kohta |
|---|---|
| Symbol | Osinkoon liittyvän position symboli |
| Date | Osinkokertymän muutospäivä |
| Ex Date | Osingon irtoamispäivä |
| Pay Date | Osingon maksupäivä |
| Quantity | Merkintään oikeuttavien osakkeiden lukumäärä |
| Tax | Osinkoon liittyvä veron määrä |
| Fee | Osinkoon liittyvä maksu |
| Gross Rate | Osinko (brutto) osaketta kohti |
| Gross Amount | Kokonaissumma ennen veroja |
| Net Amount | Kokonaissumma verojen jälkeen |
| Codes | Koodit, jotka antavat lisätietoja kustakin tapahtumasta. Kaikki koodit on lueteltu tiliotteen Codes-osiossa |
Tässä osiossa luetellaan kaikki rahoitusvälineet, joilla olet käynyt kauppaa tai joita olet pitänyt hallussasi tilikauden aikana.
Yksityiskohtaiset kuvaukset kustakin rahoitusvälineestä löytyvät omista sarakkeista.
Tässä osiossa selitetään kaikki koodilyhenteet, jotka näkyvät tiliotteen eri osioiden Code-sarakkeessa.
Tässä osiossa esitetään yksityiskohtaiset tiedot omaisuuserien sijainnista.
Tässä osiossa luetellaan omaisuuserien ja johdannaispositioiden sijaintipaikat (eli säilytyspaikat, säilyttäjien nimet ja johdannaispositioiden selvitysyhteisöjen nimet) sekä laitokset, joissa yritys pitää tai saattaa pitää hallussaan asiakasvaroja, mukaan lukien asiakaspankkitileillä ja maksutapahtumatileillä olevat varat.
Usein kysyttyä
Voitot ja tappiot lasketaan tiliotteessa FIFO-menetelmän mukaisesti. FIFO tarkoittaa "first in first out", mikä tarkoittaa, että ensin hankitut arvopaperit myydään myös ensin.
Kaupankäyntijärjestelmissä ei sovelleta FIFO periaatetta ja järjestelmien keskihinnassa saattaa esiintyä virheitä, etenkin tilanteissa, joissa tapahtuu esimerkiksi ’corporate action’ tai positioiden siirto. Keskihinta järjestelmissä on tarkoitettu vain neuvoa antaviin tarkoituksiin ja tällaisilla virheillä ei ole vaikutusta tilin pääomaan tai mihinkään tilinomistajan lopulliseen verovelvollisuuteen.